(一)投资并购未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏;

 

　　(二)财务审计、资产评估或估值违反相关规定，或投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告;

 

　　(三)未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案;

 

　　(四)违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益;

 

　　(五)投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失，对标的企业管理失控;

 

　　(六)投资参股后未行使股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施;违反合同约定提前支付并购价款;

 

　　(七)造成国有资产损失的其他情形。

 

　　第十二条在企业改制、重组方面，企业经营管理人员有下列情形之一造成国有资产损失的，应当追究责任：

 

　　(一)未按规定履行决策和审批程序;

 

　　(二)企业管理层转(受)让资产或者产权(股权)，违反法律法规和有关制度规定主导制订改制、重组方案，指定中介机构，或者违规确定转让、收购价格的;

 

　　(三)未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估;

 

　　(四)故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，操纵中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果;

 

　　(五)营私舞弊，与买方串通低价转让国有产权(股权)，未按规定进场交易，或超越法定权限进行协议转让、低价出让和无偿转让;

 

　　(六)利用改制和产权(股权)转让之机，转移、侵占、侵吞国有资产;

 

　　(七)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划等改制重组过程中变相套取、私分国有股权;未按规定收取国有资产转让价款;

　　(八)造成国有资产损失的其他情形。

 

　　第十三条在资金管理方面，企业经营管理人员有下列情形之一造成国有资产损失的，应当追究责任：

 

　　(一)违反决策和审批程序或超越权限批准资金支出;

 

　　(二)设立“小金库”;

 

　　(三)违规集资、发行股票(债券)、捐赠、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据;

 

　　(四)虚列支出套取资金;

 

　　(五)违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户;

 

　　(六)违规超发、滥发职工薪酬福利;

 

　　(七)因财务内控缺失，发生侵占、盗取、欺诈等;

 

　　(八)造成国有资产损失的其他情形。

 

　　第十四条在风险管理方面，企业经营管理人员有下列情形之一造成国有资产损失的，应当追究责任：

 

　　(一)内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷或内部控制执行不力;

 

图片来源：找项目网

大连市国资委出资企业 违规经营投资 责任追究暂行办法